개인형종합자산관리계좌(ISA) 조건, 장점, 단점 및 소득세법 개정안 정리

 

안녕하세요 러송입니다.

 

많은 사람들이 재테크에 관심이 많은데요.

 

일명 만능통장이라 불리면서 다양한 금융상품 투자 및 절세 혜택까지 받을 수 있는 상품이 있습니다.

개인형종합자산관리계좌(ISA)

 

오늘은 개인형종합자산관리계좌(ISA)에 대해 알아보겠습니다.

 

목차

1. 개인형종합자산관리계좌(ISA)란?
2. 개인형종합자산관리계좌(ISA) 조건, 장점 및 단점
3. 개인형종합자산관리계좌(ISA) 소득세법 개정안
4. 마치며

 

1. 개인형종합자산관리계좌(ISA)란?

개인형종합자산관리계좌(ISA)란 Individual Saving Account의 약자로 하나의 통장에 국내주식, ETF, 펀드, 채권, RP, 예금 등 다양한 금융상품을 담아 이자소득과 배당소득에 대해 비과세, 저율과세의 혜택을 받을 수 있는 상품입니다.

 

 

2. 개인형종합자산관리계좌(ISA) 조건, 장점 및 단점

개인형종합자산관리계좌(ISA) 가입대상은 15세 이상 거주자(금융소득종합과세자 제외)입니다.

 * 이자, 배당소득 합계액 2천만원 초과자

 

개인형종합자산관리계좌(ISA)는 일반형, 서민형, 농어민형으로 나뉩니다.

구분		일반형	서민형	농어민형
가입조건		제한없음	근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하	종합소득 3,800만원 이하
비과세한도		200만원	400만원	400만원

 

또한, 투자방식도 중개형, 신탁형, 일임형으로 나뉩니다.

구분	중개형	신탁형	일임형
투자방법	고객이 직접 투자상품 선택		포트폴리오 모델만 선택
투자상품	국내주식, 펀드, ETF, 채권, 파생결합증권(ELS, ELB, ETN 등), RP, 리츠	예금, 펀드, ETF, 파생결합증권(ELS, ELB, ETN 등), RP, 리츠	투자성향에 따라 금융사가 제시한 모델포트폴리오
가입기관	증권사	은행	은행, 증권사

 

납입한도는 연간 2천만원(총 1억원)입니다.

 

의무보유기간은 3년입니다.

 * 연장가능하여 만기는 개인마다 다름

 

개인형종합자산관리계좌(ISA)의 장점은 아래와 같습니다.

 - 다양한 상품 투자 가능

 - 절세혜택 : 비과세 + 분리과세

 - 수익과 손실을 모두 합한 순이익, 순소득에 대해서만 과세

 - 만기시 IRP 연금계좌 이체시 세액공제

 

개인형종합자산관리계좌(ISA)의 단점은 아래와 같습니다.

 - 중도해지시 기존 세금혜택 반환(15.4% 세율 적용)

 - 해외주식 거래 불가

 - 납입 원금에 힌해 중도인출 가능

 

 

3. 개인형종합자산관리계좌(ISA) 소득세법 개정안

2024년 개인형종합자산관리계좌(ISA)의 개정안은 아래와 같습니다.

 - 납입한도 증액 : 연간 2천만원(총 1억원) → 개편시 연간 4천만원(총 2억원)

 - 비과세한도 증액 : 연간 200만원(서민·농어민 400만원) → 연간 500만원(서민·농어민 1천만원)

 - 국내투자형 ISA 신설(일반 ISA와 국내투자형 중 1계좌 가입)

  * 가입대상 : 일반 ISA와 동일(금융소득종합과세자도 가입 가능)

  * 운용자산 : 국내상장주식, 국내주식형 펀드(국내 주식에 일정비율 이상 투자)

  * 납입한도 : 2억원(연 4천만원)

  * 비과세한도 : 1천만원(서민·농어민 2천만원)(금융소득종합과세자는 비과세 없이 15.4% 분리과세)

 

납입한도와 비과세한도가 증액되면 더 많은 혜택을 받을 수 있기에 미리 가입하면 좋을듯합니다.

 

또한, 2021년도부터 연간납입한도가 이월가능하여 2021년에 개설한 후 납입하지 않고 2024년에 6천만원까지 납입할 수 있어 의무보유기간인 3년간 납입금을 다 입금하지 않더라도 일괄 납입할 수 있습니다.

 

 

4. 마치며

오늘은 개인형종합자산관리계좌(ISA)에 대해 알아보았습니다.

 

많은 사람들이 이미 가입하였고 앞으로도 혜택이 더 늘어날 개인형종합자산관리계좌(ISA)이므로 하루빨리 가입하여 혜택을 받으면 좋을듯합니다.

 

이상으로 글을 마치겠습니다.

 

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읽어주셔서 감사합니다.