자동차세 과세기준, 계산 및 할인방법(연납) 정리

 

안녕하세요 러송입니다.

 

물건을 취득한 뒤 여러 지방세들이 있습니다.

자동차세

 

그 중 오늘은 자동차세에 대해 알아보겠습니다.

 

목차

1. 자동차세란?
2. 자동차세 과세기준
3. 자동차세 계산방법 및 납부기간
4. 자동차세 할인방법
5. 마치며

 

1. 자동차세란?

자동차세란 자동차 소유에 따른 재산세적 성격 및 도로 손상, 교통혼잡 유발 등 사회적 비용 발생에 따른 부담금적 성격을 지닌 조세로 소유분과 주행분으로 나누어 납부해야 합니다.

 

일반적으로 자동차세라하면 소유분을 말하는 것이고 주행분은 휘발유, 경유를 취급하는 정유업자나 유류수입업자가 납부합니다.

 

 

2. 자동차세 과세기준

자동차세 과세대상은 「자동차관리법」에 따라 등록 신고된 차량과 「건설기계관리법」에 따라 건설기계 중 차량과 유사한 것(덤프트럭, 콘크리트믹서트럭 등)을 소유한 자입니다.

 

 

3. 자동차세 계산방법 및 납부기간

자동차세를 계산하는 방법은 과세표준 * 세율 * 감가상각입니다.

 

과세표준은 자동차의 배기량(승용차), 승차정원(승합차), 적재정량(화물차)을 기준으로 차등 과세합니다.

 

납부할 세금은 아래의 세율에 감가상각을 곱한 뒤 교육세를 적용합니다.

차종	과세기준	영업용	비영업용
승용차	배기량	1,600cc 이하 : 18원/cc 2,500cc 이하 : 19원/cc 2,500cc 초과 : 24원/cc	1,000cc 이하 : 80원/cc 1,600cc 이하 : 140원/cc 1,600cc 초과 : 200원/cc
전기차 등 기타승용차	단일세율	20,000원	100,000원
승합차	규모 등에 따라 차등	25,000원 ~ 100,000원	65,000원 ~ 115,000원
화물차	적재정량에 따라 차등	6,600원 ~ 45,000원	28,500원 ~ 157,500원
특수	소형/대형	13,500원 / 36,000원	58,500원 / 157,500원
3륜이하	단일세율	3,300원	18,000원

 

감가상각 적용기준은 1,2년차는 0% 감가상각, 3년차부터 5%씩하여 최고 50%까지 감가상각을 적용해줍니다.

 

예를들어, 2,000cc인 비영업용 승용차가 5년차인 상태라면 아래와 같이 계산합니다.

 - 2,000cc * 200원/cc * (100% - 15%(5년차 감가상각 적용)) = 340,000원

 - 교육세 30% 추가적용 = 340,000원 * 교육세(30%) = 102,000원

 - 최종 납부해야할 금액 = 340,000원 + 102,000원 = 442,000원(연간 세액)

 

다음은 납부기간입니다.

 

납부기간은 1, 2기로 나누어 납부하는데 연간 2회 납부한다고 보시면 됩니다.

 - 1기 : 과세기간 1 ~ 6월 / 납기 : 6.16 ~ 6.30

 - 2기 : 과세기간 7 ~ 12월 / 납기 : 12.16  ~ 12.31

  ※ 자동차를 이전·말소하거나 비과세·감면에서 과세대상으로 전환하는 경우 일할계산하여 징수

 

 

4. 자동차세 할인방법

자동차세를 할인받는 방법이 있는데 바로 연납을 하는 방법입니다.

 

연납은 1, 3, 6, 9월로 총 4번에 걸쳐 신고할 수 있고 신고기간 및 세액공제율은 아래와 같습니다.

연납	신고기간	세액공제율
1월	1.16 ~ 1.31	연간 세액의 약 6.4%
3월	3.16 ~ 3.31	연간 세액의 약 5.3%
6월	6.16 ~ 6.30	연간 세액의 약 3.5%
9월	9.16 ~ 9.30	연간 세액의 약 1.7%

 ※ 연납 할인폭은 2025년까지 점차 줄어들고, 1월 연납 기준 2024년 약 4.6%, 2025년 이후 약 2.8% 수준의 할인폭이 적용

 

위의 예를 이어서 들면 2번 나누어 낼 경우 442,000원을 납부해야하지만 1월에 납부하면 아래와 같습니다.

 - 442,000원 * (100% - 6.4%) = 413,688원

 

연납은 아래의 홈페이지에서 신고 및 납부하시면 됩니다.

 - 서울

자동차세연납 < 신고납부 | 서울시ETAX (seoul.go.kr)

서울시ETAX - 소중한세금! 알뜰하게 사용하겠습니다

 

 - 서울 외

자동차세연납신청 (wetax.go.kr)

https://www.wetax.go.kr/simple/

 

 

5. 마치며

오늘은 자동차세에 대해 알아보았습니다.

 

매년 납부해야하는 세금이지만 조금이라도 어떻게 계산이 되고 어떻게하면 할인을 받을 수 있을지 알았으면 좋겠습니다.

 

이상으로 글을 마치겠습니다.

 

아래의 글도 참고하시기 바랍니다.

재산세 과세기준, 세율, 납부일 정리 (lovingpine.com)

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취득세 과세기준, 계산방법, 신고 및 납부기한 정리 (lovingpine.com)

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양도소득세 과세기준, 계산 및 신고방법 정리 (lovingpine.com)

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읽어주셔서 감사합니다.